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BOC Nº 120. Martes 21 de Junio de 2005 - 888

III. OTRAS RESOLUCIONES - Consejería de Economía y Hacienda

888 - Intervención General.- Resolución de 6 de junio de 2005, por la que se dictan instrucciones para la contabilización de los anticipos de tesorería a las empresas y fundaciones públicas, previstos en el artículo 52 de la Ley 5/2004, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2005.

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Mediante Orden de la Consejería de Economía y Hacienda de 27 de abril de 2005, se regula el procedimiento de concesión y cancelación de anticipos de tesorería a las empresas y fundaciones públicas, conforme a lo previsto en el artículo 52 de la Ley 5/2004, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Canarias para 2005. En dicha Orden se establece que la cancelación del anticipo concedido se realizará por compensación con cargo a los créditos presupuestarios que han servido de base para la concesión del anticipo, estando previsto, que si llegado el vencimiento del plazo concedido en la resolución de concesión del anticipo, no se hubiese cancelado el mismo, la empresa o fundación pública deberá ingresar su importe en las cuentas de la Tesorería de la Comunidad Autónoma de Canarias, o bien se procederá a la cancelación del mismo mediante compensación con el pago que por cualquier concepto presupuestario deba realizarse a favor de la empresa o fundación, es por lo que con objeto de establecer el debido control y seguimiento del procedimiento establecido en la citada orden, y en ejercicio de las competencias reglamentarias que atribuye la normativa vigente, se dictan las siguientes

INSTRUCCIONES

Primera.- Se crea en la agrupación de Deudores del Tesoro el concepto contable 310041 "Anticipos de Tesorería a empresas y fundaciones públicas", concepto en el que se efectuará la anotación correspondiente al libramiento del anticipo concedido y creando simultáneamente una bolsa con estructura cuya codificación deberá contener información sobre la empresa o fundación pública, plazo de vencimiento y ejercicio presupuestario.

Segunda.- A la propuesta de resolución le será de aplicación lo establecido en el artículo 17.1 del Decreto 28/1997, de 6 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Intervención General, correspondiendo el ejercicio de la fiscalización previa a la Intervención Delegada en el Tesoro y Política Financiera.

Tercera.- Una vez concedido el anticipo, y con carácter previo a su libramiento, la Secretaría General Técnica de la Consejería responsable de la gestión de los créditos que sirvieron de base a la concesión del anticipo, remitirá a la Dirección General del Tesoro y Política Financiera, un documento RC-300 debidamente contabilizado y validado con cargo a dichos créditos y por el importe concedido, con el fin de que una vez efectuada la precaptura del documento PMP de libramiento del anticipo, lo remita a la Intervención General en el Tesoro y Política Financiera a los efectos de su validación.

Cuarta.- Cuando se cumplan los requisitos establecidos en cada caso y por tanto proceda efectuar el pago con cargo a los créditos presupuestarios que sirvieron de base para la concesión del anticipo, la Unidad Administrativa responsable de su gestión, deberá efectuar la precaptura de un documento ADO con líquido cero, por importe del anticipo concedido y descuento con abono al concepto 310041 y bolsa correspondiente. Por parte de las Intervenciones Delegadas en las Consejerías a las que esté adscrita la empresa o fundación pública, o bien aquellas en cuyos presupuestos de gastos estuviesen consignados los referidos créditos, se vigilará el estricto cumplimiento de lo establecido en la presente instrucción.

Quinta.- Si llegado el vencimiento del plazo establecido en la Orden de concesión del anticipo, la empresa o fundación pública no hubiese procedido a su cancelación, por parte de la Dirección General del Tesoro y Política Financiera se procederá a efectuar la correspondiente propuesta de reconocimiento de derecho a favor de la Tesorería de la Comunidad Autónoma de Canarias y en consecuencia a girar la liquidación a través del sistema de contraído previo. Servirá de soporte documental para dicha operación copia del PMP correspondiente al libramiento del anticipo y copia de campo de la anotación contable.

Sexta.- No obstante lo anterior, cuando por parte de la empresa o fundación pública, se proceda a la cancelación del anticipo mediante ingreso directo en las cuentas de la Tesorería se efectuará la correspondiente anotación en el concepto 310041 y cancelación de la liquidación correspondiente en el sistema de contraído previo.

Séptima.- Dentro de los primeros cinco días de cada mes, la Intervención Delegada en el Tesoro y Política Financiera remitirá a la Secretaría General Técnica de cada Consejería, información sobre los anticipos concedidos en base a sus créditos presupuestarios, y cuyo vencimiento se produzca en el mes de referencia a los efectos de que por parte de éstas se tomen las medidas oportunas que permitan su cancelación en el plazo concedido.

Las Palmas de Gran Canaria, a 6 de junio de 2005.- El Interventor General, Jesús Velayos Morales.

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